货币资金Cash and Equivalents

一句话解释

账上的现金、银行存款等随时可用的钱。看它要连着三个问题：真不真？够不够？来路正不正？

怎么用

• 用「利息收入 ÷ 货币资金」验真：远低于活期利率 → 钱可能是「画」的
• 现金 ≥ 有息负债 = 抗风险能力强（寒冬里的粮草）

常见误区

• 大额现金 + 大额有息借款同时存在 = 存贷双高警报（见康美案例）
• 受限资金（质押、冻结）不能自由使用——翻附注